篇一：财务部廉洁风险点及防控措施
财务部廉洁风险点及防控措施
1.财务部存在侵占挪用资金的风险，应建立完善的财务制度与监管机制，明确资金使用权限和责任范围。
2.财务部可能存在虚报账目的风险，应加强财务审计和内部审查，确保财务数据的真实性和准确性。
3.财务部可能存在贪污受贿风险，应严格落实财务授权与流程，加强对财务人员的监督和管理。
4.财务部可能存在涉嫌违法违规行为的风险，应建立举报机制和内部监督机构，及时发现和处理违规行为。
5.财务部可能存在职工个人行为导致的风险，应加强对财务人员的教育和培训，增强他们的诚信意识和责任感。
6.财务部可能存在资金外流风险，应加强对资金流动的监控和防范，及时发现和处理异常交易。
7.财务部可能存在财务数据泄露风险，应严格保密制度和权限控制，防止敏感信息的泄露。
8.财务部可能存在不当的合同签订和执行风险，应加强对合同管理的监督和审查，确保合同的合法性和合规性。
9.财务部可能存在审计不规范和报表虚假的风险，应加强对审计工作的监督和培训，提高审计质量和可信度。
10.财务部可能存在资金投资失误的风险，应加强对投资决策的分析和评估，降低投资风险和损失。
11.财务部可能存在财务信息披露不规范的风险，应严格按照相关法规和规定，及时披露财务信息。
12.财务部可能存在贷款违约或债务风险，应审慎评估借款方的信用状况，建立风险预警机制。
13.财务部可能存在追逐短期利益的风险，应坚持长远发展和可持续经营的原则，避免不必要的风险。
14.财务部可能存在内部人员串通舞弊的风险，应加强对人员信任度和忠诚度的考核和监控。
15.财务部可能存在会计做假的风险，应加强对会计准则的理解和执行，确保会计核算的准确性和合规性。
篇二：财务部廉洁风险点及防控措施
财务部廉政风险点及防控措施
财务部作为一个公司内部重要的职能部门，存在一定的廉政风险点。以下是一些常见的财务部廉政风险点及相应的防控措施：
1.财务数据造假风险：财务部可能存在伪造财务报表、虚报收入等行为。防控措施包括建立完善的内部控制制度，加强内部审计，进行财务数据的审核和审查，提高财务人员的责任意识。
2.财务人员行贿受贿风险：财务人员可能收受他人的行贿款项，或者向他人行贿以谋取利益。防控措施包括建立严格的财务审批制度，加强对财务人员的培训和教育，加强对财务人员的监督和管理，建立举报制度等。
3.资金挪用风险：财务部可能挪用公司资金，用于个人或他人目的。防控措施包括建立严格的资金使用审批制度，加强对现金流动的监控，实施财务报销的审核机制，确保资金使用的合法性和合规性。
4.内部人身份冲突风险：财务部人员可能利用自身职务之便，从中谋取私利，给公司造成损失。防控措施包括建立申报制度，要求财务人员申报个人利益关系，加强对内部人员的监督和审查，提高财务人员的职业道德和诚信意识。
5.不当经济关系风险：财务部人员可能与外部供应商、业务合作伙伴等建立不当的经济关系，谋取私利。防控措施包括建立供应商评估和选择制度，建立相关业务合作的审批机制，建立反腐败监督机构，加强对经济关系的审查和监督。
总的来说，加强廉政风险防控，财务部需要建立完善的内部控制制度，加强对财务人员的监督和培训，加强内部审计和监督机制，并建立相关的举报制度和惩戒机制，以确保财务业务的廉洁和透明。
篇三：财务部廉洁风险点及防控措施
财务廉洁风险点及防控措施
财务廉洁是企业管理中非常重要的一环，财务廉洁风险点的存在可能会导致企业面临严重的法律风险和信誉风险。为了保证企业的财务廉洁，企业应该采取一系列的防控措施，包括完善的内部控制制度、加强内部审计和监督、建立合规机制、加强公司文化建设等等。本文将深入探讨财务廉洁的风险点及防控措施。
一、财务廉洁风险点
1.资金流失风险：企业的资金可能通过各种途径流失，如腐败行为、盗用资金、非法占用企业资源等。
2.财务欺诈风险：企业可能出现报表造假、虚报利润、隐瞒负债等行为，以欺骗投资者、股东和监管机构。
3.违反法律法规风险：企业可能出现违反税法、金融法、证券法等相关法律和法规的行为，面临法律风险和处罚。
4.信息泄露风险：企业的财务信息可能被内部人员或外部势力窃取、泄露，导致企业蒙受经济损失和声誉损害。
5.内外勾结风险：企业内部人员可能与外部势力勾结，进行财务造假、洗钱、偷税漏税等违法行为。
6.腐败风险：企业管理层可能存在腐败行为，接受贿赂、行贿等，导致企业资源和利益的流失。
二、财务廉洁风险防控措施
1.建立完善的内部控制制度：企业应制定严格的财务流程和控制措施，包括资金管理、会计核算、财务报告等，规范各项财务操作。
2.加强内部审计和监督：企业应设立内部审计部门，定期对各
项财务活动进行审计和监督，发现问题及时整改。
3.建立合规机制：企业应加强对法律法规的学*和解读，建立合规机制，确保企业各项财务活动符合相关法律法规的规定。
4.加强公司文化建设：企业应倡导廉洁文化，树立廉洁风气和道德操守，培养员工的廉洁意识。
5.审慎选择合作伙伴：企业在与合作伙伴建立业务关系之前，应进行尽职调查，避免与违法违规的企业合作，降低风险。
6.加强员工教育和培训：企业应对员工进行财务廉洁意识和操作规范等方面的培训，提高员工的风险意识和防范能力。
7.建立举报制度：企业应建立匿名举报机制，鼓励员工举报财务违规行为，加强内部监督和整治。
以上措施只是其中的一部分，企业在实施财务廉洁风险防控措施时还应根据自身业务特点和风险点进行调整和完善。同时，企业领导层要重视财务廉洁风险的防范，树立正确的风险意识和风险管理理念，从上到下形成有效的风险防控体系。只有通过全面、系统的防控措施，企业才能有效应对财务廉洁风险，确保企业的长期稳定发展。
总结起来，财务廉洁风险点的存在对企业的发展和稳定产生巨大影响，防控措施的建立是企业应当重视和着手解决的问题。只有加强内部控制、加强内外部审计和监督、建立合规机制、加强公司文化建设等措施的配合下，才能确保企业财务廉洁、健康稳定发展。
篇四：财务部廉洁风险点及防控措施
财务科廉洁风险点及防控措施
在企业的经营管理中，财务管理是一个非常重要的部分，对于企业的健康发展来说至关重要。在财务管理中，廉洁风险是一个常见的问题，它涉及到企业的财务管理是否合规，是否存在违规行为等问题。因此，本文将从以下三个方面来探讨财务科廉洁风险点及防控措施。
一、财务科廉洁风险点
1.财务管理制度不完善
财务管理制度的制定和实施直接影响企业的财务管理水平，如果财务管理制度不完善，就会存在一系列的风险。比如：存在制度漏洞，容易被人为地利用；制度运用不规范，容易出现重复、冗余等问题；制度修订不及时，无法有效适应企业的变化等问题。
2.财务人员素质不高
财务人员的素质是保证企业财务管理水平的关键因素。如果财务人员的素质不高，就会出现一系列的风险。比如：无法正确掌握财务信息，容易发生错误；缺乏法律意识和责任意识，容易出现违规行为；缺乏独立性和公正性，容易受到外部因素的影响等问题。
3.财务信息安全问题
财务信息安全问题包括财务信息的泄露、篡改、损毁等问题。如果财务信息安全无法得到保障，就会存在一系列的风险。比如：财务信息被泄露，容易被竞争对手利用，导致企业财务状况大幅度下滑；财务信息被篡改，容易出现虚假财务信息，导致企业资源浪费等问题。
二、防控措施
1.完善财务管理制度
完善财务管理制度是防控财务科廉洁风险的有效手段。企业应该根据自身的实际情况，建立健全的财务管理制度，针对制度漏洞、运用不规范、修订不及时等问题，及时进行修订和完善，确保制度的完整性和合规性。
2.提高财务人员素质
提高财务人员素质也是防控财务科廉洁风险的有效手段。企业应该通过加强员工培训、开展专业技术鉴定等方式，提高财务人员的素质，增强其法律意识和责任意识，规范其行为，确保其独立性和公正性。
3.加强财务信息安全管理
加强财务信息安全管理也是防控财务科廉洁风险的重要手段。企业应该采取措施保障财务信息的安全，如：建立完善的财务信息管理制度、加强对财务信息系统的管理、采取技术手段防范黑客攻击等方式，确保财务信息的安全性和完整性。
三、结语
财务管理是企业管理的重要部分，廉洁风险是阻碍企业发展的重要因素之一。企业应该正确认识财务科廉洁风险，从完善财务管理制度、提高财务人员素质和加强财务信息安全管理等方面进行防控，从而有效地提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
篇五：财务部廉洁风险点及防控措施
财务部门廉洁风险点及防控措施(通用7篇)财务部门廉洁风险点及防控措施1存在的廉政风险点：
一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金
管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务部门廉洁风险点及防控措施2一、财务岗位风险概述
财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。
财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私
舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。
二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题
（一）财务控制制度没有完全落实到位。
很多企业根据《企业内部控制基本规范》等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为紧张，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人具体细致地说明本岗位工作的详细情况、存在的问题、需要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较多被动，由于情况不熟悉容易出现工作差错。
（二）少数财务人员在
工作中存在惰性。
很多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有一定的惰性，*惯于拖拉，如不主动、及时与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门提供的原始业务单据不认真审核；不及时填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分相信”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能及时发现，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能及时反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发现重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结所有财产，公司追回多付款项的可能性已极小。
（三）个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。
财务工作的很多岗位，都是为企业经济业务把关的最后一道“防线”，如果财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、采购和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不认真执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。
（三）少数财务人员的业务知识和业务水平达不到岗位要求。
在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员掌握较多的财务知识，有较强的沟通协调能力，对企业的生产经营比较熟悉。如果财务人员的“复合性”能力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员违法乱纪带来的直接损失。
（四）财务信息化建设落后。
很多企业都十分重视信息化建设，如不少大型企业采用了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟悉，不能及时提交需求对系统进行深入开发，不能依靠信息化建设处理一些简单重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作容易出现工作差错。
三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践
针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来采取了一系列行之有效的措施。
（一）每年一次实施财务岗位风险排查。
为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需认真进行自
我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。
（二）完善财务控制制度，重点抓落到实处。
近年来，涟钢财务部出台《对账管理办法》《岗位移交管理办法》等一系财务控制制度和流程，对岗位风险的防范起到了积极作用。如在《对账管理办法》中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账情况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在《岗位移交管理办法》中，明确规定工作移交表的格式，并特别强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需承担相应的责任。
（三）加强培训，提升财务人员专业功底。
为提升财务人员的业务知识和财务管理水平，确保广大财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺知识、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性认识，促进员工从掌握单一的财务知识向拥有钢铁企业综合型知识转变；其次是组织年轻员工到高校参加财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和知识，并
借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教育，更新财务人员的知识体系。同时围绕应知应会两个方面，积极创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的浓厚的学*氛围，促进大家熟练掌握各种财务分析手段和工具。
（四）推进会计信息化建设，降低岗位风险。
近年来，为减少部分岗位的简单重复劳动，同时防范依靠手工操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开发了银行与企业对账、企业SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统，取得了良好效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管控系统，具体通过在现有的SAP系统平台上开发增值税发票管理系统，利用增值税专用发票二维码的全国推广使用，通过二维码扫描设备进行发票快速扫描提取数据，实现自动与金税网上认证系统数据匹配核对、自动汇总生成税控报表，这样能及时发现问题票，全面杜绝了问题票“入了账、税没抵”的情况。
财务部门廉洁风险点及防控措施3投资项目科主要负责政府投资项目审批、企业投资项目核准和备案、施工许可、环境影响评价等审批事项，接触的各级政府职能部门和社会企业较多，各类项目的社会关注度较高。结合工作情况，我认为个人廉政风险点如下：1、因为放松对自己的要求，容易出现理想信念不坚定，导致思想退步，信念滑坡的风
险。2、在审批工作中容易存在不遵守党纪党风和工作纪律，接受申请人吃请、财务，索取、收受贿赂，造成违法违纪的现象。
3、在审批过程中存在托人情找关系的情况，容易出现对审批事项在不规范、不符合条件的情况下私自准予办理，造成违规的现象。
针对上述风险点，决定采取如下防控措施：1、加强党的理论知识学*，提高自身素质，加强廉政教育，开展警示教育活动，增强自律意识，做到廉洁自律，杜绝“吃、拿、卡、要”。2、加强业务学*，提升业务水平，提高沟通交流能力，增强服务企业意识。认真履行岗位职责，增强工作责任心。3、严格、认真执行各项规章制度，做好审批工作，努力提高行政效能和政务服务水平。
财务部门廉洁风险点及防控措施4一、公司行政管理方面
风险点：1、因集团公司未明确规定下属子公司职务和薪资问题，导致在人力资源安排上无法按人事制度办理；2、在人员安排或干部任用上，无法明确的进行安排；3、因公司财务在集团公司，我公司在各项目资金的安排上不能及时到位；
防控措施：1、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸者下；2、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外包方式进行；3、在项目安排上，实行集体研究，平等竟争；4、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照公开原则，征求上级部门
意见。5、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购；6、资金使用、管理严格按照集团相关规定严格执行。
二、公司中高层任用及财务方面
风险点：1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面还有所欠缺，公司制定的制度，因与集团公司不同而无法实行；2、公司严格按照集团公司规定办事，客观上造成工作推进缓慢；3、选拔和任用干部后不能按照相应的职务进行薪资发放，导致工作动力不足；5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则。
防控措施：1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研究决定，2、关键部门的人事安排要严格按照集团公司规定进行，集团公司未明确的情况下，部门经理和普通员工一视同仁；3、对要求加入中国共产党的职工，根据党章的规定办理；4、公司参加总公司工会，经费由集团公司财务单独建账管理。5、在推荐先进，任人为贤，实行公开、公式，让职工说话、参与、决策；8、按照党和国家、公司的有关规定任用干部；9、严格按照规定开支、报销经费；10、认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账；11、加强党风廉政建设，从自己做起，起到先锋模范作用，拒腐防变；12、加强法律法规的学*，做到警钟长鸣。
三、员工福利方面
风险点：1、公司社会保险未缴纳齐全，缺少生育险和医疗保险。2、集团公司下了会议纪要缴纳公积金，未进行缴纳。3、集团公司规定的新入职员工工资比老员工工资高，导致员工满意度不高。
防控措施：1、严格按照集团公司的社会保险缴纳制度实行。2、公司变动期间严格人事入职，工作需要经公司会议商议后进行内部调剂。3、严格遵循集团公司人事制度，在无法执行决策时坚决服从安排，并安抚员工情绪。
四、业务工作上方面的风险点：1、资产管理上，集团公司交给我公司的资产均存在证件不齐问题。2、各乡镇点上的资产收益不高，管理困难。3、因政策原因，中南门商业无法启动，但资产又需管理，导致公司管理资产成本增加。4、物业管理上，管理的小区因政策问题导致费用收取困难。5、小区遇到灾害及不可控因素时（特别是内涝灾害）需要大量的资金维护，公司损失较大。
防控措施：1、绝对服从上级领导的安排，做好公司的台账工作。2、因政策、灾害在存在重大资金损失时，我公司严格按照规定及时上报集团公司研究处理。3、为保障资产运营工作，我公司接收的资产均采用租赁的方式，避免国有资产流失，同时上报集团公司希望能尽快办齐相关证件。
以上是我公司总结的风险点，因公司财务有总公司委派，财务监管由集团公司负责。
财务部门廉洁风险点及防控措施51、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；
防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；
7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；
8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学*，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要
认真审核，力求规范合法。
财务部门廉洁风险点及防控措施6一、廉政风险点：
1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。
二、防范措施：
1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。
财务部门廉洁风险点及防控措施一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高
度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。
二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析
成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。
（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析
资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实
核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。
（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析
出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。
（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析
（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。
（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。
（3）往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造
成损失。
（4）预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。
三、财务管理廉洁风险点防控措施（一）加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线
在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加財务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步;另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务水平等等。
（二）加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障
（1）及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。
（2）逐步建立和完善财务管
理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。
（3）加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。
（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障
财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出
改进建议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。
财务部门廉洁风险点及防控措施
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篇六：财务部廉洁风险点及防控措施
财务部廉政风险点防控措施
概述
财务部在日常运作中存在一些潜在的廉政风险点，需要采取一系列的防控措施来确保廉洁运营。本文档将介绍几个常见的财务部廉政风险点，并提出相应的防控措施。
1.资金管理
财务部的资金管理是一个重要的廉政风险点。为了防止腐败行为和贪污行为的发生，以下是一些建议的防控措施：
-建立明确的资金管理流程，包括资金流向的记录和审批流程。
-实施严格的审计制度，对资金流向进行定期的内部审计，确保资金使用合规。
-加强内部监督，确保资金使用的透明度，避免有悖职业道德的行为。
2.采购与合同管理
在财务部的采购和合同管理过程中存在一些潜在的廉政风险点。以下是一些防控措施：
-建立合理的采购流程，包括明确的采购程序和审批流程。
-强化供应商的审查和评估，确保合作的供应商具备良好的信誉和诚信度。
-定期对合同的履行情况进行监督和评估，确保供应商按合同要求履行义务。
3.费用报销管理
财务部的费用报销管理是一个容易发生廉政风险的环节。为了防止滥用职权和虚报费用，以下是一些建议的防控措施：
-建立明确的费用报销流程，包括费用报销申请、审批和核实的环节。
-强化对费用报销的审计和检查，确保报销的费用符合规定和合理性。
-加强内部教育和宣传，提高员工对廉政风险的意识，防止不当行为的发生。
4.数据安全与保密
财务部处理大量敏感信息和数据，因此数据安全与保密是一个重要的廉政风险点。以下是一些防控措施：
-建立完善的信息安全管理体系，包括数据的加密、备份和监控等措施。
-加强员工的信息安全意识培训，提高员工对数据安全和保密的重视。
-强化对外部访问的权限管理，限制数据的访问范围和权限，防止未经授权的获取和使用。
总结
财务部廉政风险点的防控是组织廉洁经营的重要一环。通过建立明确的流程和制度，加强内部监督和审计，以及提高员工的廉政意识，可以有效地预防廉政风险的发生。财务部应该时刻关注和加强对廉政风险的防控工作，以保证组织的廉洁运营。
篇七：财务部廉洁风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施
财务科是一个重要的机构，它管理着企业或组织的财务资产和财务活动。由于其权益、资金和信息的集中性，财务科存在一定的廉政风险，例如贪污、挪用公款等。为了防范财务科的廉政风险，需要采取一系列的防控措施。
一、廉政风险点分析
1.亲戚朋友关系的利益输送：财务科工作涉及大量的财务数据和决策，如果财务人员与亲戚朋友建立起利益输送的关系，很容易导致财务资产被挪用或滥用。
2.虚报账目：财务科负责记录和报告企业的财务状况，如果人员没有正当的职业道德和责任感，就可能虚报账目，以便获取不当的利益。
3.资金挪用：财务科拥有企业的资金，包括收入和支出。如果财务人员没有足够的监管和约束，就有可能利用职务之便将企业的资金挪用为己用。
4.贪污行为：财务科的人员管理着企业的资金和财务活动，如果没有有效的控制和监管，就可能发生贪污行为。
二、廉政风险的防控措施
1.建立健全的制度和流程：财务科应建立明确的财务制度和流程，包括财务审批流程、资金管理制度等，确保财务活动的合规性和透明度。
2.完善内部控制体系：财务科应完善内部控制体系，包括明确责任、权限和审批程序，加强财务核算和财务报告的监督和审查，防止虚假账目的出现。
3.加强人员管理和培训：财务科应建立健全的人员管理制度，包括人员招聘、考核、奖惩等。同时，加强员工的职业道德和廉政教育，提高他们的纪律意识和责任意识。
4.实施监督和审计：财务科的财务活动应接受内部和外部的监督和审计，确保财务数据的真实性和准确性。同时，建立举报机制，鼓励员工和公众对财务违法行为进行举报。
5.提高财务透明度：财务科应加强对企业财务信息的公开和公示，提高财务透明度。公开财务报表、审计报告等信息，让相关人员和公众都能够监督和监管财务活动。
6.强化监督和问责机制：对于财务科的违法行为和廉政风险，应建立严格的监督和问责机制。及时发现问题，追究责任人的责任，起到警示作用，维护廉政风险防控的效果。
三、廉政风险防控的意义
财务科是企业或组织的“脉搏”，它管理着企业的财富和资金。如果财务科存在廉政风险，将对整个企业的运转和形象产生严重的影响。廉政风险的防控能够保护企业的资产和利益，维护企业的声誉和形象，有利于企业的可持续发展和长期稳定。
总而言之，财务科作为一个关键职能部门，需要面对廉政风险的挑战。通过建立健全的制度和流程、加强人员管理和培训、实施监督和审计等措施，可以有效地防范廉政风险，保障财务资产的安全和合规性。这对企业的可持续发展和社会的稳定发展具有重要意义。
篇八：财务部廉洁风险点及防控措施
财务岗位廉洁风险点及防控措施
财务岗位廉洁风险点主要包括：
1.财务数据造假：财务人员可能通过虚增收入、减少成本等方式来伪造财务数据，以提高企业的财务表现。
防控措施：建立严格的财务核算制度，推行双录入制度，加强对财务数据的内部审计和外部审计，定期组织独立的第三方机构进行审计。
2.财务流程操控：财务人员可能利用其职权，控制企业的财务流程，例如在采购过程中收受回扣、在付款过程中操纵资金流动等，从中获利。
防控措施：建立完善的财务流程，实行职责分离原则，规范各环节的审批制度，增加审批层级，确保流程的透明和规范。
3.资金占用：财务人员可能利用职务之便，将企业资金用于个人投资或消费，导致企业资金的浪费和损失。
防控措施：建立严格的资金使用制度，对资金的支出设置严格审批程序，定期开展资金盘点和审计，加强对资金流动的监督和管理。
4.贪污受贿：财务人员可能与供应商、客户等进行勾结，通过索取回扣、收受贿赂等方式获取私利。
防控措施：建立反贪污贿赂制度，加强对财务人员的教育和培训，推行职业道德规范，建立举报机制，加强监督和检查。
5.数据泄露：财务人员可能泄露企业的财务数据给竞争对手或其他不法分子，从而导致企业的财务安全受到威胁。
防控措施：建立严格的数据保护制度，加强对财务数据的权限管理，采取加密技术和安全措施保护数据的机密性和完整性，加强对员工的安全教育和监督。
除了以上风险点及防控措施，企业还应加强对财务人员的选拔和培训，培养他们廉洁自律的意识和道德情操。此外，加强内部控制制度的完善和执行，确保风险点的及时发现和处置，也是有效防控财务岗位廉洁风险的重要手段。
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